연말정산 환급금을 극대화하기 위해 알아야 할 놓치기 쉬운 공제 항목 5가지를 소개합니다. 소득공제와 세액공제를 꼼꼼히 점검해 세금을 절약하세요.
1. 월세 세액공제
많은 근로자가 놓치기 쉬운 항목 중 하나가 바로 월세 세액공제입니다. 월세를 내고 있다면 일정 비율의 세액공제를 받을 수 있습니다. 이 공제를 받기 위해서는 다음 조건을 충족해야 합니다:
- 근로소득자로서 총급여 7천만 원 이하 또는 종합소득 6천만 원 이하.
- 임대차계약서 상 임차인이 본인이어야 하며, 주민등록상 주소도 일치해야 함.
- 월세는 계좌이체 등으로 증빙 가능해야 함.
2024년 기준으로 공제율은 최대 10~12%입니다. 월세 납입 증명서류(계좌이체 내역, 계약서 사본)를 제출하면 간단히 공제를 받을 수 있습니다.
2. 기부금 공제
기부금 공제는 흔히 잊혀지는 항목 중 하나입니다. 특히 소액 기부의 경우 누락되는 경우가 많습니다. 본인뿐 아니라 배우자나 부양가족 명의의 기부금도 공제 신청이 가능합니다.
기부금 공제는 소득공제와 세액공제 두 가지로 나뉘며, 공제율은 기부금의 종류와 금액에 따라 달라집니다:
- 법정 기부금: 전액 세액공제.
- 지정 기부금: 기부금의 15% (1천만 원 초과분은 30%) 세액공제.
기부금 납입 영수증을 홈택스 간소화 서비스에서 조회하거나 기부 기관에서 직접 발급받아야 합니다.
3. 의료비 공제
의료비 공제는 연말정산에서 가장 많이 활용되는 항목이지만, 가족 구성원의 의료비나 미리 계산되지 않은 항목을 누락하는 경우가 흔합니다. 다음 조건을 확인하세요:
- 본인, 배우자, 부양가족(연간 소득 100만 원 이하)의 의료비는 공제가 가능.
- 난임 시술비와 장애인 의료비는 15%가 아닌 20% 공제.
- 미용, 성형 등 건강 유지 목적이 아닌 비용은 공제 제외.
특히 병원비와 약국 영수증을 꼼꼼히 확인하고, 홈택스 간소화 자료에서 누락된 부분이 없는지 확인하세요.
4. 신용카드 등 사용금액 소득공제
많은 사람들이 신용카드 공제는 알고 있지만, 사용처별 추가 공제를 놓치는 경우가 많습니다. 2024년 기준으로 공제율은 다음과 같습니다:
- 일반 신용카드: 사용금액의 15%.
- 직불/체크카드: 사용금액의 30%.
- 전통시장, 대중교통: 사용금액의 40%.
- 도서/공연비, 신문 구독: 사용금액의 30%.
특히 전통시장과 대중교통 사용 금액은 공제율이 높기 때문에 소액이라도 꼼꼼히 챙기세요.
5. 중소기업 취업자 소득세 감면
중소기업에 취업한 청년, 경력단절 여성, 노인 등은 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 이 항목은 대상자임에도 불구하고 신청하지 않아 혜택을 놓치는 경우가 많습니다.
2024년 기준, 감면율과 조건은 다음과 같습니다:
- 감면율: 최대 90% (최대 5년간 적용).
- 대상: 만 15~34세 청년, 경력단절 여성, 60세 이상 고령자.
- 조건: 중소기업에 취업한 근로자여야 함.
소속된 회사에서 해당 조건을 충족하는지 확인 후, HR 부서에 감면 신청을 요청하세요.
결론: 놓치지 말고 공제 항목 챙기세요!
위에서 소개한 5가지 공제 항목은 많은 근로자가 놓치기 쉬운 부분이지만, 잘 챙기면 세금을 절약하거나 더 많은 환급을 받을 수 있습니다. 연말정산 시즌에는 홈택스 간소화 서비스와 직접 증빙 자료를 적극 활용해 본인에게 유리한 공제 항목을 꼼꼼히 챙기세요.
연말정산은 어렵고 복잡해 보이지만, 준비만 잘하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 이 글이 여러분의 연말정산에 도움이 되길 바랍니다!